Практика возврата налогов гражданам за житейские социальные траты действует на российских просторах давно и без сбоев. Нужно только позаботиться о подходящих обоснованиях заблаговременно. Одним из возвратов является соцналоговый вычет студентам или российским гражданам, оплачивающим учебу, свою личную, детей или родственников. Какие установлены документы и условия для возврата начисленного подоходного налога в качестве компенсации за обучение, известны наперед, достаточно изучить их заранее.

Кому доступен вычет?

Получение налоговой льготы при тратах на обучение доступно всем, кто числится официально трудоустроенным на своей работе, и его учреждение на законной основе отчисляет государству процент с зарплаты своего работника. Форма оформления трудовых отношений при этом не имеет значения: это может быть труддоговор, контракт, договор подряда, найма и прочее. Важно, чтобы начисление НДФЛ и перечисление его в госбюджет происходило реально и официально – именно из этой финансовой статьи государство изыскивает возможность сделать вычет.

Другой вопрос, кому доступен возврат подоходного налога в плане конкретных обстоятельств учебы. Однозначно компенсации подлежат средства, внесенные на:

• развитие, обучение ребенка в дошкольных заведениях, детсадах;
• учебу ребенка во всех общеобразовательных учреждениях, где он получит (-ил) установленный аттестат;
• прохождение параллельного образования в сфере искусств, спорта, науки, прочего, на базе кружков, школ;
• первичное ВУЗовское образование;
• вторичное ВУЗовское образование;
• послевузовская учебная деятельность;
• совершенствование квалификации, специализации, перепрофилировка и так далее с помощью тренингов, курсов, семинаров, прочего;
• овладение иностранными языками в обучающих центрах (и им подобных);
• обучение в автошколе, на уроках вождения и т.д.

Перечень не ограничивается только государственными заведениями, подойдут и частные учреждения, включая зарубежные, при соблюдении двух законодательных условий:

1. Обучающее учреждение должно иметь лицензию. С не истекшим сроком действия.
2. Подписанное двустороннее соглашение с учреждением должно говорить именно об образовательном характере услуги.

Многие коммерческие центры сегодня любят называть свои профили информационными и консультационными. Подобная формулировка исключает возможность последующего перерасчета.

Когда выплата не предусмотрена?

Ряд ситуаций не рассматривается в контексте выплаты вообще. Это когда обучение оплачено на деньги:

• материнского капитала;
• выигрышей, призов;
• доходов от вложений.

То есть любых средств, с которых не идут налоги.

Ситуационные условия получения соцвычета

Итак, компенсацию можно получить за свое собственное образование, за оплаченные знания детей, за учебные занятия братьев или сестер. Размеры вычетов, сопутствующие условия, порядок как оформить возврат за учебу для каждого направления будут разные.

Если платишь за себя

Будучи исправным налогоплательщиком, учащимся попутно в лицензированном заведении/организации, претендент подпадает под программу, в которой:

1. Общий размер компенсаций за весь год не может превысить всю НДФЛ-сумму, отчисленную за тот же год работодателем с заработка претендента. Возымевший место перебор субсидии с окончанием года сгорает.
2. Вычет не производится с бесконечно большой суммы, размер средств, с которых можно списать процент, ограничен 120 тыс. рублями. Другими словами, денег больше, чем 13% от 120 000 р., то есть больше 15 600 р., возвращать не положено.
3. Разные виды налоговых вычетов, полученные в один год, суммируются между собой и вкупе все равно не могут превысить те же 15 600.
4. Право воспользоваться социальным НВ на тех, кто учится, действует только три года после возникновения. Таким образом, оплатив 5 лет занятий в ВУЗе в 2014-2019 г-х, и решив впервые получить субсидию в 2021 году, рассчитывать можно только на возвращение денег за 2018-2020 годы.
5. Форма обучения для оформления соцвычета значения не имеет.

Нужно постоянно помнить – возмещение доступно только на годы, когда происходило регулярное отчисление НД. Если обучающийся сидит/сидел, например, год без официальной работы, этот период из субсидии выпадает.

Оплата учебы ребенка

Чаще всего в компенсации возникает интерес у родителей, оплачивающих получение знаний своего дитя. К сведению, перед законом и родные, и приемные дети равны, льготы будут относиться и к тем, и к другим, были бы официальные доказательства.

Здесь набор непременных условий немного другой:

1. Возраст подопечного должен быть до 24 лет, включительно.
2. Занятия проводятся очно.
3. Договор на образовательные услуги подписан не обучающимся, а самим оплачивающим. На его же имя все счета, квитанции по оплате.
4. Максимум средств, от которых будет исчисляться вычет, равен 50 тысячам рублей. Соответственно, предельная 13-процентная компенсация составляет 6 500 руб./год/1 учащийся.

Последний пункт будет более понятен на примере. Иванов И.И. платит за дочь институту 55 т.р. и за сына детскому саду 38 т.р. ежегодно. В то же время, его отчисления государству за год составляют 52 т.р. Дочь учится очно, значит возвращение части средств возможно. Однако предельная база вычета превышена на 5 000. Значит, Иванов И.И. получит за дочь-студентку не 13% от 55 тысяч р., а 6 500, то есть 13% от 50 тысяч. А вот при оплате детского сада для сына условие предельной суммы было соблюдено, значит, перерасчет будет сделан, исходя из 38 тысяч рублей – 13% здесь составит 4940 р. Сумма обеих субсидий будет 11440, что укладывается в собственный НДФЛ Иванова в 52 000 р. Деньги перечислят ему полностью.

Возмещение за спонсорство для брата или сестры

Платить образовательному заведению за сестру или брата и иметь небольшую отдачу тоже по закону можно, хотя максимальная сумма здесь, действительно, небольшая. В отличие от случаев с соцпомощью за учебу детей, здесь предельная компенсационная база составляет всего 12 000 р., что в пересчете будет означать максимальную субсидию не больше 1560 р. Остальные условия практически те же: студент должен быть не старше 24-ех, контракт с учреждением и счета должны быть на имя спонсора, должно быть официально прослеживаемое родство.

Каков алгоритм оформления возврата средств?

Всего предстоит четыре этапа:

1. Сборка документации.
2. Правильное заполнение декларации-3/НДФЛ.
3. Подача заявления.
4. Прохождение проверки и получение результатов.

Строгого срока, когда положено подавать документы для возврата подоходного налога за обучение, нет. Прием прошений работает круглый год. Заявки необходимо подать в ИФНС – инспекторам Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Этап первый, документационный

Насколько достовернее, полнее и аккуратнее будет папка бумаг по делу, настолько высок положительный исход дела. Конечный пакет документов выглядит следующим образом:

• паспорт заявителя, гражданский, подлинник для сверки, копия;
• прошение на соцвозврат, официальной формы не имеет, каждое подразделение ФНС выдает свой собственный бланк или образец;
• декларирование доходов справкой-3НДФЛ, о ней речь позже;
• справка о налогах Ф-2НДФЛ, составляется финансистом предприятия, отображает заработок заявителя, сколько подоходного из него уплачено в сумме за год, для каждого рабочего места подается отдельная справка (если приходилось менять организацию);
• контракт об оказании образовательных, и только образовательных услуг, подписанный между заведением и непосредственным плательщиком, подлинник, копия;
• лицензия обучающего учреждения, копия, не нужна по закону, если полностью прописана по реквизитам в контракте, но, как правило, все равно запрашивается сотрудниками ФНС;
• счета, квитанции, чеки, платежные поручения, выписки из банка, сводки от получателя средств об отсутствии долгов, прочие документальные доказательства осуществления платежей за учебу от имени заявителя, подлинники для сверки, копии;
• свидетельства, указывающие на родственную связь между заявителем и его подопечным, которому он оплачивает занятия (детям – св-во о рождении, братьям, сестрам – документы, доказывающие общих родителей, св-ва о рождении, усыновлении и т.д.) подлинники для сверки, копии.

Это обязательный минимум. Локальный список справок для конкретных местных налоговиков или случаев нужно уточнять на месте. Например, может быть запрошена справка из института и т.п. об обучении студента на дневном факультете. Или брачное свидетельство, когда имеет место оформление соцналогового вычета (СНВ) супругами.

Этап второй, правильное составление 3/НДФЛ

Декларация о доходах формы-3/НДФЛ – ключевой документ при начислении возвратной субсидии на тех, кто учится. Как она заполняется правильно:

1. Фамилия, имя, отчество налогоплательщика, адрес его регистрации, прочие персональные данные должны строго соответствовать паспортным.
2. При указании размера дохода, перечисленных НД за субсидируемый период, наименования источников дохода сведения нужно брать из официальных финансовых отчетов, данные декларации для СНВ должны быть идентичными данным бухгалтерии работодателя.
3. Указывая размер понесенных расходов и сумму СНВ, необходимо сверяться с размещенными после заполняемых строк пояснениями.
4. Нельзя распечатывать декларацию двусторонней печатью (на обеих сторонах листа).
5. Нельзя допускать наличие исправлений, помарок, нечитаемых символов, искажений штрих-кода.

Лучшим способом оформить справку-3/НДФЛ будет обращение к финансисту. Однако когда этот вариант не устраивает, есть 4 альтернативных способа не хуже:

• посетить налоговую и заполнить выданный там бланк прямо на месте по образцу, захватив нужные данные;
• найти бланк-шаблон в интернете, выгрузить его на свою ПЭВМ и подготовить декларацию дома;
• скачать готовую программу, помогающую в спокойной обстановке и в любое время забить все сведения через специальные меню, внести после личной проверки корректировки и получить на принтер готовый результат без помарок, в программе используется только самый актуальный бланк;
• обратиться за услугой к специальным конторам или частным специалистам, правильно подготавливающим любой финансовый документ, в числе которых декларация на возмещение НДФЛ за учебу, стоимость работы примерно 1000 рублей.

Самым частым и успешным способом подготовки декларационной справки пользователями на этот момент выбрана легкая и удобная программа. Ее всегда можно скачать на официальном сайте ФНС либо на тематических веб-площадках.

Этап третий, запуск процесса

Оправдательная документация собрана, осталось передать ее в инстанции, чтобы работа по перерасчету началась. Способов, как подать документы налоговикам, несколько:

• занести лично, под роспись ответственного сотрудника в местном отделении ИФНС;
• почтовым отправлением, например, заказным письмом, бандеролью, с описью, обратным уведомлением;
• передать через своего представителя, понадобится доверенность на последнего, обычно нотариальная, но бывает, довольно и простой.

Второй и третий способ лучше использовать только как вспомогательные, если совсем нет никакой возможности собственноличной передачи. Ведь при личной встрече сотрудник сразу проверит собранное, укажет на ошибки, подождет, если их можно исправить сразу. Дистанционный метод тоже сработает, и все бумаги будут также приняты и проверены, но узнать об ошибках удастся только месяца через три – именно столько отводится на проверку заявок.

Этап четвертый, результативный

Итак, у налогового инспектора есть 90 дней, чтобы изучить поданное прошение и сделать вывод, подлежит ли оно удовлетворению. Каким бы ни было решение, заявитель будет уведомлен об этом письменно.

Пришел отказ – стоит повторно прийти к чиновнику и выяснить причину. Возможно, дело всего лишь во вполне устранимых недочетах.

Пришло одобрение – тоже подойти к ответственному лицу и подать заявку на получение денег уже на конкретный счет, карту. Не позднее 30 дней компенсация будет перечислена государством.

Как просто добавить субсидию к зарплате?

Немало субсидиантов, которым удобнее, реализовать свою компенсацию путем сохранения подоходного налога с зарплаты. Для этого всего лишь нужно задействовать работодателя, а именно, подать те же документы для возврата налога на обучение в ИФНС без справки-2/НДФЛ, но со сведениями о реквизитах работодателя. По истечению установленного срока проверки и в случае положительного решения по вопросу, пришедшее уведомление передается бухгалтеру по месту работы. Далее финансист все проделает сам, и в результате заработок начнет начисляться без удержания НДФЛ. То есть, зарплата увеличится на 13%. Так будет до тех пор, пока вся сумма компенсации не будет покрыта сохраненными заявителю налогами.

Делая расчеты, как вернуть налоговые деньги за учебу или детский сад, не забывайте о тех моментах, когда стоимость услуги вдруг повышалась. Если такое, действительно, было, то основные документы нужно дополнить соглашениями, контрактами, выписками, справками заведения, отображающими этот факт и содержащими новый размер оплаты. Налоговики учтут эти нюансы тоже.