Какие документы нужны для возврата подоходного налога за лечение и как получить возмещение?

возврат налога на лечение
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб. 610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Это быстро и бесплатно!

Далеко не все знают, что деньги, потраченные на собственное оздоровление, при определенных условиях можно вернуть. Если человек потратил определенные финансы на медицинские услуги, законом позволено вернуть долю от подоходного налога, который ежемесячно уплачивается из официального заработка. Как это сделать, и какие документы для оформления возврата налога за полученное лечение следует собрать, описано ниже.

Кто имеет право на получение вычета?

Налоговый кодекс (статья 219) разрешает некоторые средства, потраченные на оздоровление, вернуть обратно. Для этого работающему человеку возвращается часть удержанного с него НДФЛ. При данных расчетах учитываются медицинские затраты налогоплательщика на самого себя, также на его родителей, детей до 18 лет, супруга/и.

Принципиальные требования:

  • у медицинской организации должна быть лицензия;
  • налогоплательщик должен официально подтвердить понесенные им расходы на медобслуживание;
  • иметь официальный заработок, с которого уплачивается 13%-й налог.

Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенке (упрощенной системе налогообложения) не платят НДФЛ. Соответственно вернуть деньги на свое оздоровление или, к примеру, своего ребенка, они не могут.

Если человек работает неофициально, никаких возвращений ему тоже не положено. Здесь все логично: нет официального заработка – не с чего возвращать часть налога. Законодательные правила говорят, что вычет могут взять люди, которые потратили только собственные финансы на медицинские услуги. Поэтому, например, лечение зубов за счет полиса ДМС от работодателя, не предусматривает возможность получить обратно часть выплат.

За какие медицинские услуги возвращают деньги?

В ст. 219 кодекса есть прямое указание, что часть потраченных сумм возвращается за:

  • покупку лекарств;
  • непосредственное получение медицинской помощи;
  • взносы на добровольную страховку.

Подробнее информация по услугам, лекарствам и дорогим процедурам, расходы на которые можно включить в вычет, предоставлена в Постановлении № 201 Правительства РФ.

Некоторые виды медсервиса не попадают под нормы закона о предоставлении социального вычета, например, нахождение в платной палате. Когда собираются документы, необходимые для возврата НДФЛ за лечение, справка из клиники на общую сумму дает возможность возвратить часть НДФЛ со всей этой суммы.

Как происходит возмещение средств?

Возмещение части денег за медобслуживание делается через налоговые службы. Если терапия происходила в 2017 году, то вернуть обратно часть затрат получится в 2018 , то есть через год, который следует за годом фактической оплаты медуслуг. Можно вернуть средства за каждый год, можно суммарно, но не более чем за 3 года. Это только по выбору налогоплательщика.

Процедура включает:

  • сбор пакета требуемых бумаг;
  • отправка подготовленного пакета в ФНС;
  • проверка данных;
  • получение денег.

На осуществление проверки законные правила отводят 3 месяца от даты представления декларации. По факту срок может быть увеличен либо уменьшен: многое зависит от количества нагрузки на работника инспекции. После 3 месяцев налогоплательщик как заинтересованная сторона может требовать уплаты ежедневной пени, так как нормативный срок проверки просрочен.

Перевод возвратного платежа происходит в течение 30 дней. Это время считается с момента получения заявления при положительном решении. Часто срок срывается из-за потери заявлений или опоздания его подачи.

Возмещение лечебных затрат работает и в отношении пенсионеров как налогоплательщиков. Для них действуют те же правила: наличие подтверждаемого заработка, с которого платится НДФЛ. Этим доходом может считаться:

  • заработная плата (для работающих пенсионеров);
  • доход от аренды квартиры или автомобиля;
  • любые разовые или постоянные официальные заработки.

Лимит возвратных средств

Размер вычетов ограничен. Так, при обычной терапии устанавливается предел в 120 000 р., с которого можно вернуть себе 13% в течение одного налогового периода. Предел по дорогостоящим медуслугам не установлен. Однако стоит знать, что больше стоимости уплаченного НДФЛ за период он быть не может.

Необходимый пакет документов

Инициатором получения средств всегда выступает налогоплательщик. Предварительно ему необходимо собрать документы для возврата налога за лечение согласно списку, который определяет налоговое законодательство. Основной перечень включает:

  1. Заявление, где указаны реквизиты для перечисления возвращаемых средств.
  2. Оригинал справки из медучреждения (по определенной форме).
  3. Копия лицензии медучреждения или индивидуального предпринимателя, которая подтверждает их право на деятельность.
  4. Договор с клиникой об оказании услуг.
  5. Копии чеков как подтверждение произведенной оплаты.
  6. Рецепты лекарств (форма № 107-1/у).
  7. Справка 2-НДФЛ (берется у работодателя).
  8. Заполненная декларация 3-НДФЛ.

Гражданскими и семейными нормами законодательства доходы мужа и жены причисляются к общему имуществу, поэтому каждый из супругов может получить вычет за другого. При этом справки для возврата подоходного налога за лечение могут быть оформлены на любого супруга. Безусловно, данное положение касается только официально зарегистрированных браков.

Фискальный чек – очень важен для получения вычета за купленные лекарства. Чеки довольно скоро теряют первоначальный вид и выцветают. Поэтому лучше всегда делать их копии. Рецепты лекарств врач готовит по просьбе клиента, причем стоит проконтролировать, чтобы дата на бланке рецепта не оказалась более поздней, чем в чеке.

Дополнительно необходимо приложить к основному комплекту копии свидетельств о рождении детей, если налогоплательщик хочет получить вычет за них. Справка о заработке заказывается у работодателя. При наличии нескольких официальных работ можно оформить несколько справок о доходах, чтобы получить максимальное количество денег. Декларацию гражданин может заполнить сам или обратиться в специальные организации либо к частникам, которые на платной основе оформят все сами. Для каждого года утвержденный вид декларации публикуется на официальной интернет площадке ФНС.

Собранный перечень документов для возврата налога за лечение можно передать в территориальную налоговую службу (по месту регистрации гражданина) тремя способами:

  • лично;
  • через сервис единого кабинета;
  • почтовым отправлением.

При личном визите лучше заранее планировать посещение и записаться на определенное время через интернет. Оригиналы всех бумаг вместе с копиями нужно взять с собой. Если комплект пересылается почтой, лучше сделать это ценным отправлением с описью и уведомлением о вручении.

Декларацию и другие документы на возврат подоходного налога за лечение стало удобно отправлять через сервис личного кабинета. Чтобы получить в него доступ, нужно посетить ФНС. Также в кабинете есть функция создания электронной подписи.

Важная рекомендация. Стоит сохранять все чеки, которые выдает медучреждение по факту выполненных услуг. Предъявив все чеки, можно в сжатые сроки получить справку из учреждения, нужную для налоговой. В противном случае придется восстанавливать все платежки, обращаться в клинику, что будет лишней тратой времени и здоровья.

Как считают?

По правилам налоговый возврат за лечение рассчитывается в самой форме 3-НДФЛ. Можно это делать в бумажном и электронном виде.

Пример 1. Гражданин потратил в 2014 году 130 000 р. на медобслуживание, которое учитывается по коду 1. Его официальный доход (по данным работодателя) за тот же период составил 400 000 р., из них подоходные выплаты равнялись 52 000 р. (400 000 х 13%). По правилам законодательства он может уменьшить на 120 000 р. ту часть своих заработков, из которых платится удержание, иначе говоря, уменьшить налогооблагаемую базу. Расчеты: 120 000 х 13% = 15 600 – эту сумму он возвращает себе. Оформить весь пакет и подать заявление он мог до 31 декабря 2017 включительно.

Пример 2. Траты на оздоровление человека в 2016 году составили 400 000 р. Из них по коду 1 – 130 000, по коду 2 (дорогостоящая терапия)  – 270 000 р. Доход за год составил 900 000 р., значит, с него подоходные удержания составляют: 900 000х13%=117 000. По установленным правилам, этот гражданин может уменьшить сумму на стоимость лимита по коду 1 (120 000) и полную стоимость дорогостоящих процедур (270 000), то есть 120 000+270 000= 390 000 рублей. Возвращаемая сумма: 390 000Х 13%= 50 700 р. Она меньше удержанного налога за год.

Теперь по срокам. Если человек подает документы, например, 20 января 2018 года, их проверка должна окончиться до 20 апреля 2018, а средства на счет должны поступить до 20 мая.

Если на оздоровление за год потрачено денег больше установленного лимита, их можно разделить пополам, заказать на каждую половину отдельную справку, чтобы получить максимально большую сумму обратно. Социальная функция налоговой системы проявляется как раз за счет возможности вернуть долю изъятого дохода. Если человек знает свои права, подготовит нужные документы для возврата НДФЛ за лечение, то сможет грамотно распоряжаться собственными финансами.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - заполните форму ниже или позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб. 610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *