Некоторые люди любят участвовать в лотереях и розыгрышах, когда наступает момент выигрыша, радость омрачается лишь одним – человеку необходимо оплатить налог на полученный выигрыш в лотерею или в другой акции в России. Причем, в зависимости от вида акции сумма сбора может быть любая, поэтому стоит узнать поподробнее про такие налогообложения.

Билеты

Довольно часто можно увидеть в продаже лотерейные билеты, если по ним выпадет выигрышная комбинация, владелец билета получит определенные деньги, которую объявит организатор розыгрыша за вычетом обязательного налога. Ярким примером подобных конкурсов можно считать Русское Лото.

Оплата сбора, в случае устройства подобных конкурсов может быть произведена разными способами, а именно:

1. Расчет возлагается полностью на плечи того, чей билет обладал выигрышной комбинацией. В этой ситуации человек получает от организатора конкурса полную сумму. В свою очередь победитель сдает декларацию в налоговую службу, на основании которой ему начисляют ставку сбора, которую человек обязан уплатить в бюджет.
2. Оплата налога возлагается на устроителей. При таком варианте, сумма налога высчитывается в соответствии с установленной ставкой, налог оплачивается, а выигравшему лицу выплачивается остаток денежных средств.

Условия расчета по сбору, обычно, указываются в правилах к розыгрышу. Если этот момент не установлен организатором самостоятельно, то по договоренности победителя и организатора сбор оплачивается таким способом, который удобен обеим сторонам.

Стоит отменить, что большинство организаторов не берутся производить оплату налоговых взносов, предусмотренных данным случаем, а значит, это обязательство перекладывается на плечи победителя.

Как происходит самостоятельная оплата?

Если в жизни человека произошла радость, и он выиграл деньги, то он обязан оплатить процент налога с выигрыша в лотерею, и если он выбрал самостоятельную оплату, или этот момент был предусмотрен условиями конкурса, то он обязан подать декларацию. Сам документ подается в органы фискальной службы по форме 3-НДФЛ. Он должен содержать следующие сведения:

1. Имя гражданина осуществляющего подачу документа и оплачивающего ставку.
2. Индивидуальный номер налогоплательщика.
3. Точные данные по размеру выигрыша.
4. Высчитанные деньги, необходимые для погашения сбора.

Высчитать точно,  сколько нужно отдать государству при выигрыше, достаточно легко. Ставка установлена стандартная и составляет 13%.

Пример расчета приблизительно такой:

Человек выиграл в лотерею 300 тысяч рублей. Условиями конкурса было установлено, что сумму он получает полностью, а оплату расходов на госбюджет несет самостоятельно. В декларации нужно указать начисления выигрыша, то есть 300 тысяч. 13% от этой суммы подлежит оплате в бюджет, то есть 39 тысяч подлежит перечислению в бюджет.

Также важно уточнить сроки, в которые гражданин должен произвести погашение. Как правило, обязанность перечисления начисленных денег возникает на следующий год после получения причитающегося. Например, денежные средства получены в середине 2020 года, до апреля 2021 года нужно подать декларацию, а до середины лета нужно произвести погашение. Получается, что гражданина имеется примерно год на осуществление решения всех вопросов, связанных с фискальной службой.

Для подачи документов гражданин, не относящийся к юридическому лицу, имеет право выбрать любой устраивающий его способ, а именно:

1. Лично, для этого нужно обратиться в свой местный филиал ФНС.
2. Через интернет, для этого нужно быть зарегистрированным на официальном сайте ФНС.
3. Письмом, через почту России.

Однако самым надежным будет личное посещение, потому как неточности, ошибки и пропуски в бланке декларации не позволят сотруднику принять документ к исполнению. Не менее удобным вариантом будет и использование интернета, поскольку на сайте ФНС имеются подсказки по заполнении декларации. В случае с письменным обращением все намного сложнее, поскольку непринятый документ сначала посылается сотрудником обратно по адресу отправителя, что подразумевает некоторое время на пересылку.

Рекламные акции

Подобные акции устраивают магазины для привлечения клиентов и увеличения числа продаж. Однако призом чаще всего установлен какой-либо товар или устанавливается определенная сумма.

В случае если причитающимся призом будет определено какое-либо количество денег, то самому гражданину делать ничего не потребуется. Обязанность по перечислению средств в бюджет возьмёт на себя организующая компания, это прописано законом. Кроме того, стоит учесть, что призы могут быть разные и если установленный приз в определенной сумме составляет 4 или менее тысячи рублей, то платить ставку не нужно. В этом случае законодатель освобождает обоих участников сделки от налогообложения.

При получении материального приза в виде конкретной вещи, например, бытовой техники или объекта недвижимости, налогообложение при выигрыше в лотерею будет рассчитываться по иным правилам. Существенными отличиями тут будут являться:

1. Такие призы будут облагаться по ставке в 35%, что значительно выше, чем при получении денежных средств на счет или в руки.
2. Поскольку, объявленный подарок будет передаваться владельцу в руки организатором, то последний не имеет возможности вычесть ставку для расчета. Поэтому, перечислением средств в бюджет придется заняться владельцу самостоятельно.
3. Для расчета, подлежащего к уплате необходимо приложить справку о стоимости имущества, от данных указанных в этой справке и будет определяться сбор.

Поскольку, законом в этом случае установлены деньги, которые не подлежат обложению, то расчет происходит за вычетом этой цифры.

Пример: в магазине была объявлена акция, победитель в ней выиграл холодильник. По приложенной справке стоимость приза составляет 82 тысячи рублей. Из этой цифры вычитается параметр, не облагаемый сбором в 4 тысячи. Соответственно, цифра, по которой определяют ставку становиться равной 78 тысячам. Из этого следует, что в бюджет следует перечислить 27 тысяч 300 рублей.

Ставки в букмекерских заведениях

Букмекерские конторы только в 2014 году стали налоговыми агентами, причем налог на выигрыш в лотерею в России они стали платить самостоятельно, выдавая на руки клиенту сумму с уже вычтенной ставкой. Это еще связанно и с тем, что определить точное количество клиентом может быть довольно проблематично, поэтому этот вариант является лучшим для всех.

Доход в этих организациях появляется от того, сделает ли человек верный прогноз на спортивные соревнования. Чистый доход, выплачиваемый клиенту, высчитывается с обязательным вычетом ранее сделанного вложения. К доходам данного характера применяется обычная ставка для физических лиц равная 13%.

Пример: Гражданин сделал ставку 200 рублей и выиграл 2000 тысячи. Ставка будет вычисляться с разницы этих денег, то есть с 1800 рублей. Соответственно, на руки гражданин получит 1566 рублей.

Казино

Заплатить начисления по доходам, полученным в этом виде возможно только самостоятельно. Легальные заведения, расположенные в специальных зонах, не берут на себя обязанности по расчетам ставок. Поэтому, эта обязанность полностью переходит под контроль гражданина. Та же ситуация и с онлайн-казино.

Интересная особенность в погашении налогообложения происходит именно с казино. Чаще всего государство учитывает, что человек вносил деньги прежде чем начать игру и списывает их при расчете. Однако, в случае с казино эта практика не учитывается и расчет будет происходить с полной цифры.

Ставка сбора равняется установленной цифре в 13%, однако, начисления будут больше поскольку вложения в данном варианте не учитываются.

Лотереи, организованные иностранными компаниями

Конкурсы, которые организовывают иностранные компании довольно часто привлекают граждан нашей страны своими цифрами выигрыша. Дело в том, что приз в условных единицах и если их перевести в рубли, то итоговая цифра получается впечатляющей. Если человек решил участвовать в подобном конкурсе, стоит знать, какой процент платится с выигрыша в лотерею в этом случае. Ставка определяется по стране, откуда организовывается конкурс, причем иногда возникают дополнительные условия, принятые в стране, которые победителю тоже требуется исполнять. Например, в США человек оплатить не только сбор в федеральный бюджет на общих основаниях, но и местный, который устанавливается в каждом штате отдельно.

В ряде стран такого сбора не существует вообще, в этом случае весь выигрыш достанется победителю целиком и ничего оплачивать не надо.

Также, стоит учесть, что условия платы в одну страну возможны только при условии, что государства заключили контракт, который предполагает отсутствие двойного начисления. Если подобный контракт не заключен, то человеку сначала придется получить денежное вознаграждение с минусом сбора той страны, которой организовывался конкурс, а затем полученные деньги задекларировать в России и оплатить начисленное своей страной.

Что будет если не платить?

Законом многих стран установлена обязанность по уплате определенных сборов, поэтому установлена и ответственность, если сумма налога на выигрыш в лотерею не оплачивается получателем или организатором, и она может быть такой:

1. Штраф в размере 20% от той цифры, которую нужно перечислить в бюджет.
2. Если гражданин был дополнительно извещен о необходимости такой оплаты, например, такое условие прописано договором получения денег, но никаких деклараций не было сдано, то штраф возрастает до 40%.
3. Отсутствие декларации также может привести гражданина к штрафу. Период, с которого человек должен подать документ начинает течь со следующего месяца, когда человек получил выигрыш на руки. Начисляется штраф 5% каждый месяц просрочки, однако более 30% взять не имеют права.
4. Также, могут применяться меры по принуждению к оплате в виде начисления пени, равной 1/300 ставки рефинансирования в день.

В обычном случае сумма задолженности отображается на лицевом счете налогоплательщика и при поступлении туда каких-либо средств она будет погашена ими. Однако если человек упорно игнорирует обязанность по несению расходов данного типа, то ФНС имеет право подать в суд и на основании судебного решения передать исполнителям решение, по которому обязанность по уплате будет исполнена принудительно.

Также, в отношении юридических лиц, которыми чаще всего выступают устроители конкурсов, могут применяться и другие виды штрафов и неустоек. Однако все они могут применяться только по решению суда, а исполнение такового решения аналогично работе с физическими лицами.

Стоит уточнить, что вышеуказанные меры относятся к административным наказаниям. Но, исходя из денег, подлежащих к оплате в бюджет, может наступать и уголовная ответственность. Если сумма налога более 300 тысяч рублей, то ответственность может быть следующей:

1. Может быть назначен штраф в размере от 100 до 300 тысяч, исходя из определенных обстоятельств.
2. В крайних случаях может быть применена такая мера, как реальное заключение. Лишение свободы в данном варианте может быть сроком до 1 года.

Однако к подобным мерам прибегают достаточно редко, в основном пользуются административным наказанием.