Налоговый вычет при покупке квартиры супругами. Изменения, оформление долей, особенности ипотеки, декларация.

налоговый вычет при покупке квартиры
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб. 610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Это быстро и бесплатно!

Покупатель жилой собственности по российскому законодательству имеет возможность вернуть себе часть затраченных на то средств в виде освобождения от налогов. С 2014 года законодательство было подвергнуто изменениям и особенно по части, как происходит возврат собственного подоходного налога при совместной покупке квартиры двумя супругами в браке. Прежде чем садиться подсчитывать потенциальную компенсацию, лучше свериться с поправками – новые правила могут удивить.

Основные условия

Действующие на 2019 год правила имеют основы, касающиеся вычета для супругов в общей мере. Так, для всех одинакова максимальная сумма из затраченных на жилое имущество средств, с которой будет возвращен налог:

  • 2,000,000 рублей – из стоимости квартиры-дома, а также доли недвижимости или затрат на строительство – то есть, возврат будет равен 13% от 2 миллионов или 260 тысяч рублей;
  • 3,000,000 рублей – из общей суммы отданных за ипотеку/жилкредит/стройзайм процентов, что в пересчете на возвратные средства будет равно 13% от 3 миллионов или 390 тысяч рублей.

Это первое нововведение закона: до конца 2013 года размер льготных процентных вложений из пункта 2 был никак не ограничен, теперь это конкретная цифра. Вместе с тем, понятия доли тоже не существовало, двухмиллионный порог был един на всю покупку. А ныне 2 собственника получают по 13% с 2,000,000 р. каждый.

Также общий для всех список тех, кто имеет право претендовать на вычет, кто нет. А именно, выплаты не будет когда:

  • покупка-продажа произошла между близкими родственниками, по закону это супруги, дети, родители, братья/сестры;
  • сделку оплатил третий человек (не тот, кто претендует на возврат НДФЛ);
  • всю стоимость квартиры/дома/жилстроительства покрыли госсубсидии – маткапитал, военипотека, средства госжилищных программ и т.д., либо — когда они занимают только часть цены, а остальное выплачено покупателем лично, перерасчет будет только на сумму собственных вложений;
  • жилье куплено от имени руководства компании (организации) своему подчиненному;
  • покупатель не является налогоплательщиком – ИП, домохозяйки, безработные, граждане-пенсионеры, нерезиденты РФ и т.п.;
  • ранее уже был получен такой же соцвычет по другой недвижимости.

Как было сказано, новые правила вступили в силу с января 2014 года. Учитывая то, что закон в России обратной силы не имеет, при расчете налоговой льготы на купленные апартаменты придется исходить из времени совершения этой купли. Если приобретение сделано до 2014-го, будут доступны только старые положения, если после – новые. Сориентироваться поможет таблица.

Характеристики льготы Для приобретших жилье в день или до 31.12.2013 г. Для ставших обладателями жилья в день или после 01.01.2014 г.
Исходный порог по стоимости 2 млн.рублей всего 2 млн.рублей на каждого собственника
Исходный порог по выплаченным за жилище кредитным процентам весь объем, какой набежит 3 млн.рублей
Способ получения — один раз в одном объеме – компенсировал один вид затрат, второй уже становится недоступным;

— если исходная сумма меньше положенной, недополученный остаток сгорает

все компенсации идут отдельно, а недополученный остаток разрешено переносить на поздний срок

К слову, налоговики нередко пытаются отказать кандидатам, использовавшим до 2014 г. льготу за куплю жилплощади, и подавшим после новых правил 2014 года заявку на отдельное компенсирование кредитных процентов за другую жилплощадь. Вопрос до сего момента числится спорным, но если решать его через суд, судья удовлетворит желание истцов-субсидиантов.

Как будет происходить начисление и сроки выплаты?

То, как будет поступать налоговый вычет при покупке квартиры для супругов каждому из них, тоже не отличается от процедуры с 1 собственником.

  1. Возврат происходит не одним «чеком», а поступает заявителю в виде сохраненных 13% с зарплаты, от уплаты которых он освобождается до тех пор, пока не набегут положенные 260 и/или 390 тысяч рублей. Однако можно оформить все так, чтобы деньги не «капали» каждый месяц, а были объединены и выданы сразу за раз по итогам года.
  2. В целом, срок полной компенсации определяет совокупный годовой доход субсидианта. Если он больше или равен освобождаемой от подати суммы (2 и/или 3 млн.), то получается, что за год вернется уже вся субсидия. Если меньше, остаток будет переноситься на следующие годы. Таким образом, если, к примеру, Иванов И. зарабатывает 1 млн. в год, то за год ему возвратят только 130 тысяч (13 процентов) с купленной квартиры/дома или отданных процентов. А если годовой доход составил 500 тысяч, то вернут только 65 тысяч вычета, остаток будет начисляться в следующем году. И так далее. Таким образом, чем меньше доход, тем дольше будет возвращаться компенсация. Кому-то, возможно, придется ждать и 10 лет.
  3. Документы можно подавать либо напрямую в ИФНС лично, либо через бухгалтерское подразделение на работе. Их перечень будет приведен ниже, и для пары, оформившей жилье в совместную собственность, список будет тот же.
  4. Обращение с заявкой возможно только на следующий за годом приобретения год. То есть, если купля-продажа произошла в 2018-ом, заявку на возврат средств примут только в 2019-ом.

Но в остальном, как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры супругами, есть отдельные нюансы.

Особенности двойного вычета

Что предлагало государство до 2014 года семейной паре, купившей жилплощадь:

  • получить единый возврат 13-процентного подоходного на двоих;
  • поделить приобретенную жилплощадь между собой по долям и получить возврат НДФЛ пропорционально своим частям, исходя из того же одного предела;
  • «простить» системе неиспользованную разницу, когда декларированная сумма не дотягивала до регламентированной.

То же касалось рефинансирования процентов.

Доработанный возврат подоходного налога при покупке квартиры супругами к 2019 году представляет другую картину:

  • 2-х миллионная льготная база, освобождаемая от подоходных сборов, назначается каждому совладельцу отдельно;
  • семейная пара вправе самостоятельно распределить будущую компенсацию в любом соотношении и размере;
  • если произойдет недобор, по обстоятельствам или по желанию заявителей, остаток допускается использовать позже при другой покупной операции с недвижимостью.

Прояснить ситуацию подробно помогут примеры.

Ситуация первая: Маша и Петя купили двушку за 5,000,000 р., каждый имеет право на свой налоговый вычет при покупке квартиры и в совокупности им получится вернуть 13% от 4,000,000 затрат на двоих. Раньше удалось бы перерасчитать только 2,000,000 р. вкупе.

Ситуация вторая: Маша и Петя купили двушку за 3,000,000 р., поэтому налогвычет будет оформлен исходя из половинной доли каждого, как они условились, то есть из 1,500,000 р. Оставшиеся полмиллиона, что вскладчину составит миллион на пару, будет возможность использовать позже, после приобретения дома, который планируют Маша и Петя.

Если речь про налоговый вычет при покупке квартиры в долях, то на примере это выглядит так:

Ситуация третья: При оформлении нового дома муж и жена Петя и Маша распределили доли так – ¼ в собственности Маши, ¾ отдано Пете. Общая стоимость жилища была 4,000,000 р. Соответственно, выплата в счет налогсборов для Маши будет рассчитываться только исходя из 1,000,000 р., остальное жена сможет задействовать потом. Петя же волен распорядиться своей долей на свое усмотрение – ему доступна вся 2-миллионная сумма.

Вариантов ситуаций может быть много, и пары вправе делать любые удобные им компиляции в рамках закона.

Порядок подачи заявки на соцвычет

По сути, независимо от того, какой способ получения льготы будет выбран – через личное оформление в ФНС или через работодателя, практически все документы придется заполнять и предоставлять госинспектору н/службы самому. Разница только в том, что при задействовании работодателя не нужно самостоятельно заполнять Ф/2 и Ф/3-НДФЛ, это сделает бухгалтерия.

Алгоритм всего действия таков:

  1. Сбор документов.
  2. Подача заявки с приложением собранной документации.
  3. Ожидание проверки бумаг ФНС.
  4. Получение уведомления о положительном решении.
  5. Передача уведомления бухгалтеру на работе или подача заявления о способе получения денег.
  6. Получение результата.

Стандартный срок, проходящий сегодня в России от первого пункта до начала исполнения последнего – несколько месяцев. В частности, 2-3 месяца занимает у налогинспекторов сверка поданных документов.

Документы

На 2019 год нужно быть готовым представить следующие бумаги (каждый супруг оформляет свое рефинансирование отдельно):

  • оригинал, ксерокопия госпаспорта (гражданского);
  • Ф/2-НДФЛ от работодателя, если таковых несколько – от каждого отдельно;
  • Ф/3-НДФЛ – несколько слов об ее заполнении ниже;
  • полный пакет документации по совершенной сделке купли-продажи – договор, акт приемки, доказательства передачи оплаты;
  • правоустанавливающие выписки на приобретенную жилнедвижимость из ЕГРН;
  • если жилье оформлено в ипотеку или жилкредит – всё, что касается займа, договор, график погашения, платежки на уже выплаченные % и т.д.;
  • заявление на получение госпомощи;
  • опись всего, что подается.

Подготовленный пакет лучше продублировать для себя тоже, чтобы в будущем избежать недоразумений, путаниц, утерь.

Как правильно составить Ф/3-НДФЛ?

Декларация о доходах – так называется этот документ. Для многих он становится камнем преткновения, ибо содержит много специализированных терминов, а исправлений в нем не допускается. Тем не менее, грамотное заполнение 3 НДФЛ нетрудно устроить своими силами:

  • обратиться к консультантам, занимающимся этой сферой – за определенную плату (от 700 до 1500 р.) они без ошибок составят декларацию на любого гражданина;
  • обратиться к виртуальному помощнику – на официальном сайте ФНС РФ всегда лежит актуальная на текущий год программа, установка и запуск которой позволяют просто, с инструкцией на понятном пользовательском языке подготовить указанную форму;
  • подобрать образец из надежного источника и следовать ему.

Перед тем как начать составлять декларацию следует запастись набором обязательных данных:

  • региональный номер местной инспекции федеральной н/службы, куда будет адресовано заявление – содержит код региона РФ, территориальный ОКТМО;
  • персональные данные, включая номера паспорта, ИНН, телефон для связи;
  • сведения из Ф/2-НДФЛ – вся годовая з/плата, итоговая цифра НДФЛ-отчислений, некоторые другие показатели;
  • сведения о новой собственности – день покупки-продажи, присвоенный адрес, стоимость, доля;
  • если задействована ипотека – сведения об уплаченных процентах.

Следует знать, что если официальных доходов за год не было, то госвычет оформить не получится, но его можно отложить и востребовать позже, когда наступят лучшие времена.

Заключительные замечания

Оформить налоговый вычет, если два собственника вместе вложились в сделку, можно не только для находящихся в браке. Это правило действует на любых сопокупателей и совладельцев. Вместе с тем соцпомощь созаемщикам, кто хочет вернуть часть процентов за ипотеку/жилкредит, подразумевает разделение контрольной цифры в 3,000,000 р. на всех в равных долях, если будет такая договоренность, пропорционально вкладу или всей суммой только на одного из плательщиков.

Распределяя же между собой, какой, кому вернут налог при покупке жилья на двоих, нужно заранее позаботиться об отдельном заявлении по назначению долей, регламентированном директивой 03/04/05-28204 МФ РФ, июнь, 2014 г.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - заполните форму ниже или позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб. 610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *