Отчуждение своих владений родственникам – достаточно популярная процедура. Этому есть вполне простое объяснение – налоги при вступлении в наследство достаточно большие, а отчуждение жилья близким родственникам не требует таких больших финансовых затрат. Перед оформлением процедуры надо понять, что нужно подготовить для дарения своей квартиры близкому родственнику, что бы сам процесс прошел максимально быстро и без осложнений.

Кто освобождается от уплаты НДФЛ?

Как уже говорилось, близкие родственники не платят НДФЛ на наследство. Законодательством родственные связи устанавливаются по отношению к следующим людям:

1. Муж либо жена.
2. Родители или дети, к ним же относят усыновителей или усыновленных, но не опекаемых детей или опекунов.
3. Бабушки, дедушки и внуки.
4. Братья и сестры, также сводные, но имеющие одного общего родителя.

Все остальные категории родственников не считаются близкими и будут обязаны оплатить налог. Следует учесть, что при переоформлении своего жилья в собственность другого человека, не являющегося близким первоначальному владельцу жилья, налог будет платить одаряемое лицо.

С какой суммы взимается налог?

Одаряемый заплатит стандартную налоговую ставку 13%. Сумма оплаты рассчитывается исходя из правил:

1. Если недвижимость была куплена после 1 января 2016 года, то налоговый платеж основывается на стоимости цены жилья по кадастру. Пример: если стоимость жилья 2 млн., то платеж исчисляется из этой суммы. То есть, сумма оплаты составит 260 тыс.
2. Если в справке указывается сумма менее кадастровой стоимости, например, 1.5 млн. То оплата будет высчитываться за 70% от кадастра. То есть, 70% от 2 млн. (кадастровая стоимость жилья) равняется 1.4 тыс. Платеж составит 182 тыс.
3. Если стоимость жилья соглашением не регулируется, то за основу берется полная кадастровая стоимость жилья.
4. Ставка 13% не применима к близким, данный момент регулируется законом, и налог при дарении доли в квартире родственнику не берется. Ставка, подлежащая к оплате для резидентов страны, где происходит передача недвижимости ставка является стандартным и составляет 13%. Резидент – гражданин как своей, так и другой страны, проживающий на территории страны, где находиться имущество, более полугода.

Для нерезидентов, то есть для тех, кто большую часть года проживает в другой стране, ставка составит 30%. Установленное гражданство не оказывает никакого влияния.

Применяется ли имущественный вычет?

При безвозмездной передаче жилья постороннему лицу, ему придется оплатить налог при дарственной. Вне зависимости от стоимости владений платеж придется оплатить полностью. Имущественный вычет при данной операции не предполагается к использованию. Также не предусмотрено никаких льгот.

Документальное подтверждение смены владельца недвижимости

Намерение передать нажитое и другие владения в собственность другого лица должно подтверждаться соответствующими письменными соглашениями. Составляется так называемое заявление на дарение, по сути обычный договор, который регулирует передачу недвижимости одного лица другому. Содержит такие сведения как:

1. Дату составления.
2. Данные паспорта обоих сторон.
3. Сведения о передаваемом объекте. Лучше получить подробные сведения по кадастровому номеру, который имеется у каждого объекта в органе кадастра.
4. Стандартное свидетельство на право собственности.

В соглашении также желательно прописать процедуру оспаривания заключенного договора и основания, по которым он может быть оспорен. При отчуждении доли указывается, какая часть в цифрах будет передана новому собственнику.

Если на объекте собственности имеется обременение, то такую информацию следует отразить при составлении документации и описать, почему имеется обременение. Также, дополнением ко всей собранной документации должны прилагаться оригиналы справок, подтверждающих родственные отношения. Они необходимы, что бы было доказательство для освобождения от уплаты ставки 13%.

Необходимо ли заверять договор у нотариуса?

Письменное соглашение вызывает меньше сомнений в чистоте сделки и позволяет, в некоторых случаях, препятствовать ее оспариванию, если оно было заверено у нотариуса. Законного обязательства нотариального оформления договора дарения квартиры родственнику нет. Но при заверении подготовленных справок у нотариуса, последнему надо удостовериться в дееспособности лица, передающего собственность в другие руки. Нотариусу нужно предоставить справки из диспансеров, что лицо, владеющее объектом недвижимости, не является их пациентом и понимает всю ответственность за происходящее. Минусом заверения у нотариуса является госпошлина, которую нужно заплатить.

К кому лучше обратиться за помощью в оформлении?

Оформить справки на безвозмездную передачу можно юридической или риэлтерской фирме, но только если объект недвижимости дариться целиком. Расходы в данном случае устанавливаются самими лицами – риелторами или юристами и законом подобные финансовые аспекты не регулируются.

Если делаются документы при дарении доли квартиры, то регистрировать подобное соглашение между лицами имеет право только нотариус, и его расценки строго регулируются законом. Если имущество дарится близкому человеку, то за соглашение у нотариуса придется заплатить 3 тыс. плюс 0.2 % от стоимости владения, но не более 50 тыс. Если соглашение происходит между разными людьми или близкими, не входящими в список лиц, освобождаемых от налога, то придется заплатить:

1. 3 тыс. плюс 0.4% при оценке недвижимости не более 1 млн.
2. Со стоимости более 1 млн, но менее 10 млн. оплата составит 7 тыс. плюс 0.2 % от цены владений, превышающих 1 млн.
3. При оценке владений более 10 млн., оплатить придется 25 тыс. плюс 0.1% от стоимости квартиры, но не более 100 тыс.

При этом безвозмездная передача доли происходит только через нотариуса, риелторы и юристы подобными делами заниматься не могут. Оплата за долю в этом случае исчисляться как 0.5% от кадастровой оценки, но регулируются ценовыми рамками от 300 руб. до 20 тыс.

Государственная пошлина

Перед тем как решиться на дарение важно понять, что нужно для дарения квартиры близкому родственнику, чтобы не затягивать процесс оценить все негативные ситуации для себя. Безоговорочно платится госпошлина, ее размер регулируется законодательством. На 2021 год эта сумма составляет 2000 рублей.

При дарении всего владения, без выделения долей, одному человеку, пошлину платит один человек. Соглашение с выделением долей требует разделения суммы госпошлины на всех участников соглашения, кроме дарителя. Кроме госпошлины в расходы при дарении квартиры близким входят плата за составление договора, юридические консультации, если это необходимо, оплата госпошлин в Росреестре за выдачу свидетельства.

Финальный этап: регистрация права собственности в Росреестре

Завершающим шагом будет являться сдача всех подготовленных справок на регистрацию права собственности в Росреестре. Для этого, дарителю и одаряемому лицу необходимо прийти в центр и сдать документы на регистрацию.

Список документов, который необходимо предоставить:

1. Заявление о регистрации, заполняется в центре.
2. Оплаченная квитанция госпошлины.
3. Паспорта лиц, указанных в договоре. При необходимости предоставляются доверенности от этих лиц.
4. Заявление на отчуждение.
5. Отсутствие препятствий супруга или супруги, нотариально заверенное. Если даритель находиться в законном браке или имущество было приобретено в период брака такое согласие необходимо.
6. При обременении, наложенном на имущество, требуются документы о виде этого обременения. Иногда бывают ситуации, когда дарителем выступает ребенок старше 14 лет, тогда нужно будет прикладывать к основному пакету соглашение на сделку от органов опеки.

Если человек желает подарить жилое строение дочери или сыну, но законный брак с матерью детей не был заключен или было расторжение, то необходим документ об отсутствии возражений. В регистрационном центре участникам сделки выдадут выписку о приеме документов с указанием даты, когда свидетельство о регистрации можно будет забрать. Обычный срок готовности свидетельства – 10 дней.

Дарственная по доверенности?

Если по каким-то причинам человек или одаряемое лицо не могут присутствовать на сделке, то их могут заменить доверители. Лица, которым доверяет участник сделки, может осуществить соглашение вместо участников. Для такой возможности с доверителем нужно заключить договор, заверенный у нотариуса. В договоре от дарителя лучше прописать какое имущество доверитель имеет право передать, и кому его необходимо передать.

Договор доверенности можно заключить как с юристом, так и с любым другим лицом.

Когда дарение невозможно?

Если недвижимость имеет обременение, то не во всех случаях такие объекты можно подарить. Случаи, когда передать права на имущество нельзя:

1. Судебный арест. Если имеются долги, то на имущество накладывают арест. Для возможности подарить имущество, необходимо заплатить долги.
2. Ипотека или заем под владения. Пока не погасятся долги, залогодержатель может не дать разрешения на отчуждение квартиры.
3. Недееспособный даритель. Иметь имущество он может, а распоряжение им переходит опекуну. Причем, для осуществления сделки нужно брать разрешение органов опеки.
4. Возраст собственника меньше 14 лет. В данном варианте возможны только возмездные сделки.

Как подарить не все свое имущество, а долю?

Отчуждение доли происходит точно так же, как и передача прав на всю недвижимость. Но сделка возможна только с участием нотариуса, так как этого требует закон. В договоре указывается, какую часть будут дарить.

Часто задаваемые вопросы

1. Возможно ли отменить сделку или заключить в нее условия, касающиеся дарителя? – Договор дарения можно отменить в процессе сделки и через суд, только для этого нужны веские основания. Например, если одаряемый убил или пытался это сделать либо содержал в квартире притон. Заключение условий возможно, однако эти условия новый собственник может и не выполнять.
2. Если дарителем выступает прадед, а квартира переходит правнуку, будет ли начисляться НДФЛ? – Да, потому что прадед и правнук не считаются родственниками ближайшей линии.
3. Если новый собственник продаст имущество через 1-2 года после сделки, будет ли он обязан уплатить налог? – Да, он будет обязан уплатить начисленный платеж по стандартной налоговой ставке. Однако при продаже он может применить налоговый вычет в 1 млн. руб. То есть, начисленный платеж платиться с суммы рыночной цены квартиры и минус 1 млн. руб. При дарении воспользоваться такой возможностью нельзя.